.Организация бухгалтерского учета:
- предмет бухгалтерского учета;
- нормативное регулирование бухгалтерского учета;
- хозяйственные средства предприятия и источники их формирования.
- изменения в законодательстве на настоящий момент;
Учет основных средств и нематериальных активов, МНМА и МБП:
- поступление и выбытие;
- амортизация;
- ремонт и модернизация.
Учет ТМЦ (товарно-материальных ценностей):
- организация складского учета;
- инвентаризация;
- методы оценки выбытия.
Документы:
1. Податковий Кодекс України;
2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні;
3. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій;
4. Положення (стандарти) бухгалтерського обліку (ПСБО);
5. Бланки Балансу (форми №1) і Звіту про фінансові результати (форми №2);
Первичная бухгалтерская документация.
- Понятие о первичных документах и их значение для бухгалтерского учета.
- Требования Закона «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» и других нормативных актов к оформлению и содержанию первичных документов.
- Документооборот и его организация на предприятии.
- Электронные документы и нормативная база для их использования.
- Сроки хранения и порядок уничтожения первичных документов.
Учет денежных средств, кредитов банка и займов:
- учет взаиморасчетов с контрагентами;
- учет безналичного денежного обращения (открытие расчетного счета и взаимоотношения с банком);
- учет наличного денежного обращения в кассе;
- отчет о движении денежных средств.
Учет командировочных расходов. Авансовые отчеты.
Учет труда и начисление заработной платы.
Документы:
- Бланки приходного и расходного кассовых ордеров (ПКО и РКО), кассовая книга.
- Бланк авансового отчета.
- Табель учета рабочего времени.
Учет затрат:
- учет затрат на производство, калькуляция себестоимости;
- учет готовой продукции, товаров;
- типы цен и ценообразование.
Понятие доходов и расходов. Учет прибыли и убытков.
Документы:
- Приходно-расходные накладные.
- Акт выполненных работ.
- Налоговая накладная.
Система налогообложения в Украине.
Бухгалтерская и налоговая отчетность.
ЕСВ и НДФЛ (отчетность).
Упрощенная система налогообложения.
Документы:
- Бланк Декларации по НДС (с приложениями).
- Бланк Декларации о прибыли предприятия (с приложениями).
- Бланк отчета по ЕСВ и форма 1-ДФ.
Налоговое планирование на предприятии.
- Что такое оптимизация налогообложения?
- Налоговая нагрузка и правила ее уменьшения в зависимости от специфики предприятия, географического сегмента, организационной структуры бизнеса.
- Какие методы оптимизации можно применять в этом году, и какие методы являются рискованными?
- Типологии «сомнительных» схем оптимизации.
- «Сомнительные» схемы в практике ВАСУ.
- Минимизация негативных последствий налогового планирования.
- Прогнозирование рисков.
Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
- Оптимизация доходной части.
- «Налоговые каникулы».
- Применение упрощенной системы налогообложения в качестве инструмента оптимизации.
- Оптимизация расходов: работа с денежными средствами, формирование структуры расходов.
- Рекламные затраты.
- Услуги аутсорсинга и аутстаффинга для целей налогообложения.
- Как доказать обычную цену при приобретении и продаже товаров?
- Новации и особенности.
- Формируем «обычность» цены самостоятельно.
- Перевод долга (Делегация), уступка права требования (Цессия), зачет встречных однородных требований: налоговые последствия.
- Практика применения расчетов векселями.
- Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения.
- Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного (Коммерческого агента).
- Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем: практика проверок.
Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по НДС.
- Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять?
- Виды деятельности без налога на добавленную стоимость.
- Приобретение основных средств, лизинг.
- Реализация основных средств без налоговых последствий по НДС.
- Проведение торговых акций в рамках программы предприятия по продвижению продукции.
- Схема оптимизации НДС с применением экспортных контрактов.
- Схема временной оптимизации НДС.
- Работа со «свободными деньгами», передача налогового кредита между предприятиями.
Оплата труда работников и прочие выплаты: компенсации, арендная плата.
- Высокая зарплата: НДФЛ и начисление единого социального взноса.
- Выплата дивидендов собственникам - теперь выгодна?
- Выплата зарплаты в «конверте»: минимизация рисков для предприятия.
- Представительские расходы: оформляем правильно.
- Какие существуют риски работы с частными предпринимателями, «единоналожниками» с учетом изменений в законодательстве?
- Законная оптимизация расходов на оплату труда - практическая схема.
Внешнеэкономическая деятельность - инструменты оптимизации.
- Использование «нерезидентных» инструментов украинскими компаниями в современных условиях.
- Торговые операции (Экспорт, импорт).
- Посредничество как схема при импорте без ввоза товара.
- Использование схемы работы с оффшорными компаниями.
- Экспорт-импорт с использованием оффшора, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» и другие схемы с использованием оффшорной компании: их судьба в Налоговом кодексе.
- Риски работы с оффшорными компаниями.
Практика проведения проверок налоговыми органами.
Из чего исходят органы ГНС, включая субъектов хозяйствования в план проверок?
- Как повлиять на это и можно ли оттянуть дату начала плановой проверки?
- Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления и взимания налогов.
- Практика Высшего административного суда Украины по вопросам бестоварных операций.
- Признаки нереальных и бестоварных операций и их квалификация административными судами.
- Характерные подходы органов ГНС к разрушению схем минимизации, признание хозяйственных договоров ничтожными.
- Фиктивные и притворные сделки.
Зарплата «в конвертах» - правовые и организационные методы борьбы с этим явлением.
- Методические рекомендации по установлению фактов выплаты заработной платы в «конвертах», выявлению работников, с которыми не оформлены трудовые отношения.
- «Острые» вопросы администрирования НДС и взаимоотношений с налоговыми инспекциями, налоговой милицией.
- Ужесточение мер администрирования налогов в соответствии с нормами Налогового кодекса.
УКР
